Definition
Was ist eine Rechnung ohne Umsatzsteuer?
Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ist eine Rechnung, die keinen Umsatzsteuerbetrag und keinen Umsatzsteuersatz ausweist. Das ist zum Beispiel relevant, wenn du als Kleinunternehmer nach § 19 UStG (Umsatzsteuergesetz) abrechnest oder bestimmte Leistungen ohne Umsatzsteuer berechnest. Übrigens: Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer (MwSt.) unterscheiden sich in Deutschland inhaltlich nicht. Du kannst für eine Rechnung ohne MwSt. also dieselbe Vorlage nutzen wie für eine Rechnung ohne Umsatzsteuer.
Rechnung erstellen: Umsatzsteuer ja oder nein?
Wenn du als Kleinunternehmer nach § 19 UStG gemeldet bist, sparst du dir die monatliche Umsatzsteuervoranmeldung und darfst in deinen Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweisen. Ob du von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machen willst, bleibt dir überlassen. Auch oder gerade bei kleinem Umsatz bist du aber darauf angewiesen, dass deine Kunden pünktlich bezahlen. Deswegen solltest du auch Rechnungen ohne Umsatzsteuer möglichst sofort ausstellen. Diese Rechnungsvorlage ohne Umsatzsteuer erleichtert es dir, schnell korrekte Rechnungen zu erstellen.
Wichtig ist, dass du dir vor der Rechnungsstellung bewusst bist, als welche Unternehmensform dein Betrieb beim Finanzamt gemeldet ist. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG in Anspruch nimmt, darf beim Ausstellen von Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweisen und muss den Jahresumsatz im Blick behalten. Wird die Umsatzgrenze der Kleinunternehmerregelung überschritten, muss man häufig ohne Aufforderung des Finanzamts tätig werden und Umsatzsteuer abführen. Und: Eine Kleinbetragsrechnung – also eine vereinfachte Rechnung für Beträge bis 250 Euro brutto – muss die Umsatzsteuer zwar nicht gesondert als Betrag ausweisen. Sie muss jedoch den Steuersatz oder einen Hinweis auf Steuerbefreiung enthalten.
Info
Für wen kommt eine Rechnung ohne Umsatzsteuer infrage?
Viele Selbstständige, Freiberufler und kleine Betriebe nutzen die Kleinunternehmerregelung und dürfen als Kleingewerbe eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen. Möchtest du die Regelung anwenden, musst du dies nachvollziehbar begründen können. Sobald du regelmäßig Leistungen gegen Entgelt anbietest, solltest du zudem unbedingt klären, ob du als Unternehmer auftrittst und welche steuerlichen Vorgaben für dich gelten. Denn auch bei Vorlage einer Privatrechnung ohne MwSt. können steuerliche Pflichten entstehen.
Hinweis auf Rechnung ohne Umsatzsteuer
Wenn du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmst, darfst du in deinen Rechnungen weder offen noch indirekt die Umsatzsteuer ausweisen. Auch die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer fällt weg. Wenn du eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellst, musst du den Leistungsempfänger darauf aufmerksam machen, dass dieser nicht über die fehlende Umsatzsteuer stolpert – zum Beispiel mit einem Hinweis wie „Abrechnung nach § 19 Abs. 1 UStG ohne Umsatzsteuer (Kleinunternehmerregelung)“. Ein Satz am Ende der Abrechnung reicht und ist in unserer Rechnungsvorlage bereits enthalten.
Fehler bei der Abrechnung kommen vor. Gerade bei Kleinunternehmern, die nicht umsatzsteuerpflichtig sind, ist das Finanzamt aber sehr sorgfältig bei der Rechnungsprüfung. Fehlt der Hinweis auf die fehlende Umsatzsteuer oder eine andere Angabe, kann das für dich unangenehme Konsequenzen haben. Neben unserer Rechnungsvorlage ohne Umsatzsteuer kann hier auch ein Rechnungsprogramm helfen: Eine zuverlässige Software übernimmt Pflichtangaben, fortlaufende Rechnungsnummern und den passenden Hinweis automatisch in die Rechnung. Das spart Zeit und reduziert das Risiko, dass relevante Angaben fehlen.
Rechnung ohne Umsatzsteuer Vorlage: Pflichtangaben
Auch eine Rechnung ohne Umsatzsteuer muss bestimmte Angaben enthalten: Neben dem Preis dürfen Angaben zum Leistungsempfänger, zur Steuernummer sowie die Produkt- und Leistungsbezeichnung nicht fehlen. Stellst du eine fehlerhafte Rechnung aus, verärgert das womöglich deinen Kunden, verzögert den Zahlungseingang und beschert dir im schlimmsten Fall Ärger mit dem Finanzamt. Eine Rechnungsvorlage ohne Umsatzsteuer hilft dir, die notwendigen Angaben Schritt für Schritt abzuhaken.
Die Vorlage ist wie eine fertige Rechnung ohne Umsatzsteuer aufgebaut. In der Mustervorlage sind alle nötigen Informationen bereits beispielhaft enthalten. Du musst sie nur noch um deine individuellen Angaben ergänzen. So musst du nicht jedes Mal ein neues Dokument anlegen und mit der Formatierung kämpfen.
Info
Wie erstelle ich eine Rechnung ohne Umsatzsteuer mit einer Vorlage?
Mit unserem Muster kannst du deine Rechnung ohne Umsatzsteuer sicher und in wenigen Schritten erstellen: Lade das Muster herunter und trage deine Unternehmensdaten und Kundendaten ein. Ergänze dann die erbrachten Leistungen sowie Kosten und prüfe Rechnungsnummer und Datum. Die Vorlage enthält bereits einen Hinweis zur Kleinunternehmerregelung. Sollte für dich ein anderer steuerlicher Grund zutreffen, passe den Hinweis entsprechend an. Übrigens: Wenn du häufig Rechnungen schreibst, ist ein Rechnungsprogramm oft praktischer als eine einzelne Vorlage für eine Rechnung ohne Umsatzsteuer.
